Marginal tax rate là gì, đặc trưng và điều cần lưu ý

Marginal tax rate là gì, đặc trưng của thuế suất biên này là gì, những điều cần lưu ý khi áp dụng. Cùng tìm hiểu chi tiết qua bài viết dưới đây của chuyên mục tài chính

Marginal tax rate là gì

• Thuế suất biên, hay còn được gọi là thuế suất cận biên, là tỉ lệ thuế áp dụng lên một đơn vị tăng thêm của thu nhập. Nó đo lường số tiền thuế mà người đó phải trả cho mỗi đơn vị tăng thêm của thu nhập họ kiếm được. Đơn vị này thường được xác định dựa trên đơn vị tiền tệ như đô la.

• Nói một cách đơn giản, thuế suất biên là tỷ lệ phần trăm của thu nhập thêm vào mà người đó phải nộp thuế. Nếu thu nhập của họ tăng lên, thuế suất biên sẽ là tỷ lệ áp dụng cho phần thu nhập mới đó.
• Điều này có thể tạo ra động lực cho người lao động để đạt được thu nhập cao hơn, hoặc ngược lại, có thể tăng gánh nặng thuế đối với những người có thu nhập cao.

Đặc trưng của Marginal tax rate là gì

• Theo thuế suất biên, người nộp thuế thường được phân loại vào các khung thuế hoặc phạm vi thuế. Các khung thuế này đặt ra tỉ lệ thuế hoặc mức thuế suất áp dụng cho thu nhập chịu thuế của người đó.
• Khi thu nhập tăng lên, hệ thống thuế suất biên quy định rằng phần thu nhập mới kiếm được sẽ bị đánh thuế ở mức cao hơn so với phần thu nhập đầu tiên.
• Nói một cách khác, đồng đô la đầu tiên kiếm được sẽ chịu thuế theo mức thuế suất thấp nhất, trong khi đồng đô la cuối cùng kiếm được sẽ chịu thuế theo tỉ lệ của khung thuế cao nhất.
• Phần thu nhập nằm ở giữa sẽ chịu thuế theo tỉ lệ mà mức thu nhập chịu thuế của nó rơi vào trong phạm vi các khung thuế tương ứng.

Ý nghĩa của Marginal tax rate trong thực tế

Trong thực tế, ý nghĩa của thuế suất biên (marginal tax rate) là đo lường tỷ lệ thuế áp dụng lên một đơn vị tăng thêm của thu nhập. Nó thể hiện mức thuế mà người nộp thuế phải trả cho mỗi đơn vị tăng thêm của thu nhập họ kiếm được. Dưới đây là một số điểm quan trọng về ý nghĩa của thuế suất biên trong thực tế:

• Tăng thu nhập và động lực lao động: Thuế suất biên thường tăng theo mức thu nhập, điều này có thể tạo động lực cho người lao động để kiếm được thu nhập cao hơn. Tuy nhiên, nếu thuế suất biên tăng quá cao, có thể làm giảm động lực lao động và sự cống hiến lao động.
• Tính cân bằng và công bằng thuế: Hệ thống thuế suất biên có thể được thiết kế để đạt được sự cân bằng giữa việc thu thuế để tài trợ cho các dịch vụ công và việc không làm mất đi động lực lao động. Nó cũng có thể được sử dụng để tạo ra một hệ thống thuế công bằng, nơi những người có thu nhập cao hơn chịu trách nhiệm nhiều hơn về việc đóng góp cho ngân sách quốc gia.
• Hiệu ứng trên quyết định làm thêm giờ: Thuế suất biên có thể ảnh hưởng đến quyết định của người lao động về việc làm thêm giờ hay không. Nếu thuế suất biên quá cao, người lao động có thể cảm thấy không đủ động lực để làm thêm giờ vì phần lớn thu nhập mới kiếm được sẽ bị đánh thuế cao.
• Ảnh hưởng đối với đầu tư và quyết định tài chính: Các doanh nhân và nhà đầu tư cũng quan tâm đến thuế suất biên vì nó có thể ảnh hưởng đến quyết định đầu tư và quản lý tài chính cá nhân. Mức thuế suất biên cao có thể làm giảm sự hấp dẫn của các dự án đầu tư.

Tóm lại, thuế suất biên có ảnh hưởng lớn đến hành vi kinh tế và quyết định cá nhân về lao động và đầu tư trong một nền kinh tế. Điều này làm cho việc thiết lập và điều chỉnh hệ thống thuế trở thành một phần quan trọng của chính sách tài chính và kinh tế quốc gia.

Xem thêm: Tối đa hóa lợi nhuận là gì, vai trò của nó trong nền kinh tế

Xem thêm: Lợi nhuận lũy kế là gì, vai trò lợi nhuận lũy kế trong kinh tế

Trên đây là những thông tin trả lời cho khái niệm marginal tax rate là gì và những thông tin liên quan tới khái niệm này. Rất hy vọng thông tin bài viết đã mang tới cho bạn nhiều thông tin bổ ích.